| Date d'arrêté |
|
| Excédent brut d'exploitation |
| - Variation du BFR d'exploitation (1) |
|
| = EXCÉDENT DE TRÉSORERIE D'EXPLOITATION |
|
| Excédent de trésorerie d'exploitation |
| + Produits et charges hors exploitation |
| - Variation du BFR hors exploitation |
|
| = EXCÉDENT DE TRÉSORERIE GLOBALE |
|
| Excédent de trésorerie globale |
| - Intérêts et charges assimilées |
| - Impôts sur les bénéfices |
| - Distribution mise en paiement |
|
| = FLUX DE TRÉSORERIE AV. REMBOURSEMENT D'EMPRUNTS |
|
| (1) y compris " effets escomptés
non échus " |
|
|
| Flux de trésorerie avant remboursement d'emprunts |
| - Investissements nets de cession |
| + Variation des emprunts bancaires |
| + Variation des autres ressources stables |
|
| = VARIATION DE TRÉSORERIE |
|
| Variation des disponibilités et des VMP |
 |
| - Variation des crédits de trésorerie (2) |
|
| = VARIATION DE TRÉSORERIE |
|
| (2) y compris " effets escomptés non échus " et billets de trésorerie éventuels |
|
| Date d'arrêté |
|
| Capacité d'autofinancement |
| Cessions ou réductions d'immobilisations |
| Variation positive des fonds propres |
| Variation positive des dettes financières |
|
| = TOTAL DES RESSOURCES (A) |
|
| Distribution mise en paiement |
| Acquisitions d'immobilisations |
| Variation négative des fonds propres |
| Variation négative des dettes financières |
| Augmentation des frais d'émission d'emprunts à étaler |
|
| = TOTAL DES EMPLOIS (B) |
|
| Divers et ajustements |
|
| VARIATION DU FRNG (A-B+Divers) |
| Date d'arrêté |
|
| Variation des actifs d'exploitation |
| Stocks et en-cours |
| Avances et acomptes versés sur commande |
| Créances clients (1) et autres créances |
| - Variation des dettes d'exploitation |
| Avances et acomptes reçus sur commande |
| Dettes fournisseurs et autres dettes |
|
| = VARIATION DU BFR D'EXPLOITATION (C) |
|
| Variation des autres débiteurs |
| - Variation des autres créditeurs |
|
| = VARIATION DU BFR HORS EXPLOITATION (D) |
|
| = VARIATION DES BFR (C+D) |
|